Freitag, 24. März 2017

Bewertung der Zusage auf eine Invalidenrente

Oft werden bei Invalidenrenten falsche Bewertungsansätze verwendet. Deshalb ein kleiner Exkurs:

Grundsätzlich muss die Zusage aus dem Vertrag oder der Betriebsvereinbarung genau herausgelesen werden. Ob Verträge bewusst oder unbewusst Fallstricke bergen oder auf Grund der Rechtslage Interpretationsspielraum haben, sei dahingestellt.

In der Praxis zeigt sich, dass alte Verträge oft zu Überraschungen führen, da Invalidität nicht ganua definiert oder beschrieben ist.

Folgende Fälle sind bei Eintritt einer Invalidität bereits vorgekommen:
  • lebenslang wird keine Pension gewährt
  • bis zu einem festgelegten Renteneintritt wird keine, aber danach die volle Pension gewährt
  • bis zum festgelegten Renteneintritt wird keine, danach nur der ratierlich erdiente Anteil aus der Zusage gewährt
  • lebenslang wird nur der ratierlich erdiente Teil gewährt
  • bis zum festgelegten Renteneintritt wird der ratierlich erdiente Teil, danach die volle Höhe der Pension gewährt
  • es gibt weitere, teilweise haarsträubende Formulierungsfehler
Um in HPR Pensionsrückstellung solche Vertragskonstellationen abzubilden, können abgekürzte Invalidenrente verwendet werden und über den Vektor gibt man die Regelung vor, die bei vorzeitigem Ausscheiden verwendet werden soll.

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